Нужно ли в 6-НДФЛ указывать налог, удержанный за декабрь?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)

  А что вас смущает в этой формуле? К, примеру, в строке 070 - 15 000, перечислили в бюджет 20 000 ( в т.ч. НДФЛ с зарплаты декабря, выданной в январе).
  15 000 < 20 000, КС выполнено.
  
  

  Цитата: 3.1 В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

  Декабрьский НДФЛ вы же не начисляли январем? Следовательно, в разделе 1 этот налог не отражается.
  В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
• Цитата: А что вас смущает в этой формуле? К, примеру, в строке 070 - 15 000, перечислили в бюджет 20 000 ( в т.ч. НДФЛ с зарплаты декабря, выданной в январе).15 000 < 20 000, КС выполнено.

  Меня волнует, что ФНС будет сверять строку 070 с платежами (что мы перечислили в бюджет), получается разница будет на удержанный НДФЛ декабря
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Меня волнует, что ФНС будет сверять строку 070 с платежами (что мы перечислили в бюджет), получается разница будет на удержанный НДФЛ декабря

  Зарплату за декабрь когда выплачивали?
  Если в декабре, то в 6-НДФЛ ничего не отражается.
  Если в январе, тогда по поводу строки 070 мнения разделились: ФНС считает, что не нужно отражать, а с точки зрения пункта 4 статьи 226 НК РФ, налог считается удержанным в январе.
• Цитата: Если в январе, тогда по поводу строки 070 мнения разделились: ФНС считает, что не нужно отражать, а с точки зрения пункта 4 статьи 226 НК РФ, налог считается удержанным в январе.

  Здравствуйте!
  В том то и дело, что в январе удержали налог за декабрь😰 
  В письме от 25.02.16 ФНС пишет, что в 1 разделе эту операцию отражать не нужно,начисленная зп и исчисленный налог - это понятно, а строка 70 - это ведь удержанный налог в 1 квартале, спорный вопрос...
  Цитата письма: В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
  по строке 100 указывается 31.12.2015;
  по строке 110 - 12.01.2016;
  по строке 120 - 13.01.2016;
  по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.